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请问2 月份维持公司的最低现金余额至少要融资多少?

发布时间:2018-11-01 16:22 -阅读数: -文章来源:这是默认来源
文章简要

Tidwell 公司销售单一产品,单价$20。销售均采用赊销方式,60%当月回款,40%下个月回款。来年1-3月份的现金收款计划如下: 还包括如下的一些其他信息: * 库存量维持在下个月销量的30% * $1,000.公司要求的最小现金账户余额为$15,000。1 月份支付的现金总额预......

Tidwell 公司销售单一产品,单价$20。销售均采用赊销方式,60%当月回款,40%下个月回款。来年1-3月份的现金收款计划如下:


还包括如下的一些其他信息:
* 库存量维持在下个月销量的30%
* $1,000.公司要求的最小现金账户余额为$15,000。1 月份支付的现金总额预计为$106,500,其中不包括$12,000 的折旧费用。任何借款必须是$1,000的倍数
* 前一年12 月31 日的资产负债表上现金余额为$24,900。
不考虑所得税,请问2 月份维持公司的最低现金余额至少要融资多少?
A、$8,000
B、$10,600
C、$23,000
D、$11,000
试题解析:
1月底的期望现金余额(没有融资)= (期初现金余额) + (期望现金回款) – (期望现金支付)
注意的是1月1日的现金余额等于12月31日的现金余额,在这道题里是$24,900。
1月份期望的现金回款等于12月和1月的应收款在1月的回款总和
1月的预计现金回款 = $32,000 + $54,000 = $86,000。
1月的预计现金支付是$106,500。
1月底的预计现金余额(没有融资)= $24,900 + $86,000 – $106,500 = $4,400。因此,为了确保最低余额$15,000, Tidwell公司需要借$11,000。



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